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部分国家和银行对D/P远期的处理方式

水天 发表于 : 2017-10-16 11:40
在跟单托收业务中,URC522将托收方式分为付款交单(D/P)和承兑交单(D/A),理论上解释D/P为即期汇票,见单(票)付款;D/A为远期...
在跟单托收业务中,URC522将托收方式分为付款交单(D/P)和承兑交单(D/A),理论上解释D/P为即期汇票,见单(票)付款;D/A为远期,承兑汇票即放单。但近年来演变出D/P远期,对此,有些国家银行不予承认,仍视为即期;有的国家银行则当做 D/A来处理,原 URC322对此尚无规定。由于 D/P若干天实质上是把放单的责任推给了代收行,因此国外银行对这种托收方式都不欢迎,甚至要求托收行对这种支付方式作为代收行的责任予以澄清,有的甚至要求托收行授权代收行放单。

在国际贸易中,我国外贸企业对外出口成交采用D/P远期托收方式日趋增多,发货寄单后,银贸双方处理修改支付条件的函电应接不暇。在托收实务中采用D/P远期m天以上的托收项目,对托收业务中的有关当事人相当不利。尽管国际商会 URC522第七条不鼓励此做法,重申D/P远期托收将被视为D/P方式,并明确有关当事人的责任,但它不具有法律的普遍约束力,其托收方式性质本身是商业信誉,而非银行信誉。因此,D/P远期托收方式的采用,仍取决于买卖双方的意愿而出现在国际贸易支付之中。

在托收实务上我们遵循的原则是:D/P无论汇票为即期或远期,但它必须是付款人付款,即 Dcuments against Payment,代收行放单,“一手交钱,一手交单”。D/A为付款人承兑汇票。在托收实务中,有关银行作为托收行,应当劝阻委托人不采用这一不规范的做法,正确掌握远期托收付款交单的时限,即船只航程与单据到达代收行的时间之差(远洋应以 15-30为限)超过此限应采用D/A远期结算方式。

对于D/P远期托收方式,世界各国家的银行掌握不一。有的国家不予承认,仍视为即期;有的国家则当做D/A来处理。为了了解国外银行如何处理和掌握对D/P远期这一实务中不规范做法,将有关国外银行对此处理原则编译如下:

沙特阿拉伯 利亚得银行(RIYAD BANK)


“我行从海外代理行收到托收单据,多数为D/P即期付款和D/A承兑交单,到期付款给受益人,后者也包括从提单之日起或从受益人见票之日起的远期项目,并严格遵循委托行的指示办理。远期付款托收方式最可靠的途径是从提单之日起若干天。从中国到沙特航运时间除了中途办理转船之外,约3-4 周”。



阿拉伯联合酋长国 迪拜国民银行(THE NATIONAL BANK OF DUBAI LTD)


“在我们国家里通常不接受D/P远期单据,因为到期日与承运船只航程不易掌握一致在D/P即期凭单付款的情况下,受票人只能在货到时付款,承兑交单要在到期日支付。”



泰国 盘古银行(BANKGKOK BANK LTD)


“作为代收行将遵循<<托收统一规则>>和托收指示办理。D/P远期汇票可以为30天或180天,视买卖双方之间的协议而定。但受票人为了及时提货必须立即申请贷款,到期付款。若受票人无力付款或者不及时提货,货到75天之后被宣布公开拍卖,代收行对不付款毫无责任,信托收据一般不能批准给受票人。”



智利 奥索诺联合银行(BANCO OSORNO Y LA UNION)


“对智利国家进口代收最适宜的条款为120天,凭承兑汇票交单。信托收据在智利不是通常的惯例。货物在报关之前进口商不能介人外汇市场。”



加拿大 国民银行(NATIONAL BANK OF CANADA)


“D/P远期在加拿大会引起误解和纠纷,D/P只能是凭单付款而不能D/P 30天。可以注明受票人延至货到付款或类似的指示,如收到D/P 30、60、90、120和180天,只能收到货款才能放行单据。如货物先于单据到达,①客户必须要求银行提供一张放行证明给承运人或代理人,这一手续由买方银行加以判断履行,费用各行不一;②由银行开出保函允许客户获得货物,这一担保将会使信贷额度受到影响,提单日期和托收委托书日期相差两周,这意味着船只离港先于单据寄送日期。”



美国 远东银行(BANK OF THE ORIENT)


“承运船只抵美通常需一个月,涉及转船时可能更长些。 D/P远期对受票人有利,一般情况下,与银行有信贷额度者方可取得信托收据。有时客户要求将D/P远期时间较长的单据转给其开户银行,为对出票人负责,银行要求必须提供该行出具到期付款保证或备用信用证方可转单。如果受票人不愿为此多付支出,可以从开户行取得保函直接到运输部门提货。我们认为不应凭受票人的承兑交出D/P远期单据,只有凭托收行的指示才能凭信托收据放单。”



澳大利亚 新西兰银行(ANZ BANK)


“这种支付方式是买卖双方之间达成的而非银行自行决定的。银行只能凭托收行的指示方可凭信托收据放单,应认为这是正确做法,解决此种方式的唯一办法是允许承兑汇票交单。”



意大利商业银行(BANCA COMMERCIALE ITALIAN)


“托收委托书规定凭航60、90、120、180天付款交单可能是某种误解,恐怕不能被认为远期贸易的习惯,这会阻止买方提货。商业交易项目结算通常按如下进行:
立即见票,凭付款立即提交代表物权的单据
顺延付款,凭受票人承兑提交代表物权的单据。

汇票的承兑并不能被认为是一种充分付款保证,卖方可要求附加安全措施,如买方承兑的汇票再由买方银行背签担保,这种做法要增加额外成本。”



法国 巴黎国民银行(BANQUE NATIONAL DE PARIS)


“在欧洲我们尚不了解D/P远期的惯例,凭受票人的承兑交单是普遍常例。近期项目只能用D/A,不能用D/P远期托收。中国的银行可能经香港得知,那里常用信托收据,这确是英国的习惯。这一工具是向债权人提供的虚假保证,它在法国是没有法律依据的。商业汇票是法国法律所承认的一种支付方式,如到期不付款,可要求出具拒绝证书,通过法庭强制行使权利,这种由法律所提供保障要比英国法律项下的信托收据更为有效。欧洲之间的贸易,由于跨越地中海的船只所需的时间很短,从来不用D/P远期汇票,而用D/A远期或跟单信用证。”



德国 汉堡储蓄银行(HAMBUR SPARKASSE)


“就我们经验而言对,D/P远期条件仅在东亚地区发生,它让许多受票人始终难于理解。我们的进口商经常是货船一到就付款赎单,因此不用汇票。我们认为D/P 60、90、120、180天是不合适的、德国银行通常不处理货物,因货到凭单付款,也不向客户签发信托收据,对D/A条件凭承兑放行单据。”



挪威信贷银行(DENEN NONOSKE CREDIT BANK)


“挪威的进口商一般反对D/P 60、90、120 天条件,原意货到付款交单,与汇票到期日无关,或者凭汇票承兑交单,到期日安排收款。几个斯堪地纳维亚国家进口商的条件基本相同。”



中国银行香港分行(BANK OF CHINA,HONGKONG)


“国内联行委办的D/P远期托收十分普遍,这其实是不正常的。因货物抵港比单据还早,进口商会申请银行加签担保向运输行先行提货,此时我行不知是D/P还是D/A,当单据到达时发现是D/P远期,货权的转移应以付款为条件,以要求客户立即付款赎单,而客户以汇票远期为由表示不满,双方各持己见,银行处于被动的地位。D/P远期虽然表面上比D/A好,其实对进出口双方均没有益处。如受票人无力赎单时,会带来存仓、保险及日后处理货物之麻烦。担保提货并非所有的进口商都申请到,银行视其资信而定。”


 
 
 
 
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香港开设个人银行账户指引

温俊 发表于 : 2017-09-18 14:57
交通银行 开户所需文件: 1、内地身份证 2、港澳通行证/护照 3、三个月以内的有效地址证明 4、 入境证明小票 5、工作证明(例如名片)...
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交通银行
开户所需文件:


1、内地身份证
2、港澳通行证/护照
3、三个月以内的有效地址证明 4、 入境证明小票
5、工作证明(例如名片)


可能会询问的问题: 


1)是否携带工作证明。推荐答案:名片
2)开户目的。推荐答案:购买银行产品。


注意事项:
1) 开户完成后必须存 12000 港币或等值的货币;
2) 交行是多货币户口,可以人民币、港币和美金。本票可以开港币或者是美金,户口有钱就可以开。

 
工银亚洲
开户所需文件:


1、内地身份证
2、港澳通行证/护照
3、三个月以内的有效地址证明 
4、工作证明(例如名片) 
5、1 万元港币(存入)账户中


可能会询问的问题:


1)是否携带工作证明。推荐答案:名片 
2)开户目的。推荐答案:购买银行产品。 


帐户资金管理服务费:


1) 在内地银行办理香港账户存款,每笔收取 60 港币费用;
2) 每月(每天)平均综合结存少于 10000 港币,服务费 15 港币;


注意:该行属于开户人数较少的银行,相对开户难度不会太大,如果客户经理有空可以直接开,但这种情况 比较少。如果客户时间充足可以先到银行预约登记时间后面在来完成开户,开户所需时间在一个半小时左右, 开户完成后必须存 1W 港币或等值的货币。
 
汇丰银行
开户所需文件:


1、内地身份证
2、港澳通行证/护照
3、三个月以内的有效地址证明
4、工作证明(例如名片)
5、可能需要收入证明及银行卡流水等
6、内地公民需要150万港币,香港公民需要80万港币存入所开账户,所存资金可以在该银行购买投资理财产品



可能会询问的问题:


1)是否携带工作证明。推荐答案:名片 
2)开户目的。推荐答案:购买银行产品。 


开户所需时间:


1)普通账户:一般在成功开户后,需要 1-2 个星期左右将卡寄回给开户申请人,但账户当时可激活,除了
不能用卡在柜员机取款外,其它和正常账户一样使用;(具体办理完成时间因客户不同会有差异,以当地分行客服通知)
2) VIP 账户:在成功开户后,当天 1-3 个小时可以拿到卡(资料越齐全,办理的速度越快,如遇特殊情况, 审核资料的时间可能会延长 1-2 天左右)。



帐户资金管理服务费:
普通账户:月均金额保证在10000港币及以上; 运筹理财账户:月均金额保证在20万港币及以上;卓越理财账户:月均金额保证在100万港币及以上; 如果达不到以上金额,银行每月会扣除相应 60、120、380 港币的管理费用。

注意:不推荐海港城内的汇丰银行。因为很多想要开户的客户在购买保单的前后都会来这里开户,导致时间会等的比较久,2-3 个小时都很正常。


花期银行
开户所需文件:


1、内地身份证
2、港澳通行证
3、工作证明(例如名片)


可能会询问的问题:


1)是否携带工作证明。推荐答案:名片
2)开户目的。推荐答案:购买银行产品。


 
注意:目前花旗银行开户只有一种方式,客户必须在前三个月做一笔 150w 港币的定期储蓄,三个月后资金可以随意流动,但每月会扣除 500 港币的费用。因为金额比较大,所以在地址证明或者一些其他的材料方面不用很齐全,但可能会需要财产证明。

综上几家银行中,推荐前往交通银行和工银亚洲进行开户,流程不复杂,材料不用准备很多。只是在回答问题时候不要提及太多关于开户的用途及工作的情况,避免要求提供银行卡流水等其他信息。
 
渣打银行
开户所需文件:


1、内地身份证
2、港澳通行证/护照
3、三个月以内的有效地址证明
4、开户资金1000港币,客户提供税务编号(个人本人交税编号)


开户所需时间: 


资料没问题的话当天就可以办完(具体时间以银行相关规定为准)


帐户资金管理服务费:


1、账户存款:1000 港币;
2、月费:依据不同的存款金额,有不同的账户类别,收取的月费也不同:
1)普通港币储存户口(只能存取港币),平均每日最低结余1万港币,低于1万的收取100港币/月的费用;
2)普通综合存款户口(可以取港币、人民币及其他 8 种外币),平均每日最低结余 1 万港币,低于 1万的收取 100 港币/月的费用;
3)理财综合户口:平均每日最低结余 1 万港币,不足者收取 120 港币/季度;创智理财综合户口:平均每日最低结余 20 万港币,不足者收取 360 港币/季度.



招商银行一卡通
开户所需文件:


1、年满18周岁
2、开户前拥有一个内地招行账户,且开户前连续三个月内保证有5万人民币存款/理财 
3、内地身份证、港澳通行证/护照(剩余有效期在6个月以上)
4、三个月以内的住宅类地址证明:房产证、户口本(到门牌号)、水电煤气账单等 5、 开户资金1000港币,客户提供税务编号(个人本人交税编号)


开户所需时间:


由于香港只有一家招商银行分行,开户时间较长约 1 个半-2 个月左右(具体时间以银行相关规定为准)


帐户资金管理服务费:


1、开户存款:无(内地银行办理招行一卡通,申请人已在招商银行内地分行开立一卡通并总资产达到 5 万元人民币);
2、每月 10 港元(扣收日所在月份向前推3个月总资产达等值港币 10 万免收)
3、账户管理费:开户达到3个完整日历月份,从第四个日历月份开始,固定每月 5 日扣取相关费用,总资产10万港币以下,每月扣15港币,(选择只发送电子结单,每月8港币),10 万以上免收。


其他注意事项:
1、香港账户可以存美元、港币;
2、申请过程中,必须保持本地金卡户 5 万港币以上资金;
3、完成申请后,无需保持本地金卡户 5 万港币以上资金,户主若连续两年没有主动交易,则会自动转为冻结状态,成为睡眠户;
4、开户两个月内须有同名银行账户存入资金(存入方式包括:通过同名的其他银行卡汇款、亲临香港银行柜台人工存入),否则账户会被冻结。


购汇:


1、柜台办理:请选择“现汇”(不取现);
2、目前没有当日购汇限制;
3、购汇手续费为当日购汇数额的 1‰(最低100元人民币,最高1000人民币)+150元港币电报费; 
4、金卡客户购汇手续费可以5折优惠+150元港币电报费;金葵花客户0手续费+150元港币电报费; 
5、跨行购汇:购汇手续费 4 美元或 30 港币+跨行手续费;
6、目前没有购汇额度限制;
7、购汇用途:建议如实填写或填写旅游(自由行)



建设银行陆港通
开户所需文件:


1、内地身份证、港澳通行证
2、三个月以内的有效地址证明
3、至少 5000 港币(存入)账户中
提交以上资料及存入港币后,办理行会将回执交给客户,之后客户凭此回执到大陆内地建设银行办理。如果办理成功,香港建设银行会将银行卡寄给客户。



开户所需时间:


资料提交无误 1 个半月左右(具体时间以银行相关规定为准)


帐户资金管理服务费:


1、若是在香港开通的港币账户,需维持每日结余5000港币以上,则无年费等维护费用,每日平均结余在5000港币以下,每月收50港币;
2、转账服务费:1)柜台操作转账,无手续费;2)通过网银转账给其他香港账户,若选择即时到帐,每笔80港币;普通转账,2-3天到帐,每笔5币;



其他注意事项:在香港办理的香港账户须在网上银行开立多重货币账户,否则只能存港元;办理香港账户当天,即可用账户进行款项操作,但受到香港账户卡需3-4 周左右。

购汇:


1、换汇以牌价(即兑换价格)为准,无额外手续费;
2、香港账户每日转账限额:1)柜台:无限额;2)网银:正常转账,日限额为5万港币;若需转账大额,则需去银行柜台申请,告知银行收款方,日最高可转账50万港币。3、购汇用途:建议如实填写或自由行、留学
 


 
 
 
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核销退税具体流程

直央 发表于 : 2017-09-01 10:05
一、网上申请核销单(登陆电子口岸) 1.打开网页收藏夹,进入电子口岸首页 2.插入电子口岸IC卡(背后OP那张),输入密码:**** 3....
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一、网上申请核销单(登陆电子口岸)


1.打开网页收藏夹,进入电子口岸首页
2.插入电子口岸IC卡(背后OP那张),输入密码:****
3.进入口岸系统后,点击右栏“出口收汇” —>左栏点“核销单申请”
4.打开页面后,在右栏“申请份数”框内输入申请的份数,确定—>左栏“返回主页”—>顶上“退出系统”


注:每次进入电子口岸后,每分钟收费0.2元,请尽量提高操作速度,节约操作时间。退出时一定要选择以上“退出系统”步骤,否则系统默认15分钟后才退出,就会被强制扣除卡内15分钟费用3.00元

二、领取核销单(领取单位:外管局;地点:湖滨南路闽南大厦对面人民银行1楼左侧;负责人:**号专管员)
准备以下资料


1. 企业介绍信,加盖公章(需要更详细的,PM我)
2. 核销单申领卡(蓝色表皮那本)
3. 电子口岸IC卡(OP卡)


注:一般核销单都是针对企业出口情况,按需发放的。

三、核销单网上备案


出口时,每票货对应一份核销单,将手头上的空白核销单任意发放给业务员,并根据每票货的交货地点在网上进行口岸备案,给出公司常用的两个港口代码:厦门(厦门海关代码3700),天津(天津海关代码0200),其他的可以网上查找。

具体操作:登陆电子口岸,—>出口收汇—>口岸备案—>查找(不输入核销单号码也可以,直接点击查找)—>点击需要备案的核销单号码,在右栏里“备案地点”框,输入需要备案的港口海关代码,如:厦门是3700,按回车,确定—>备案成功后,返回主页—>退出系统



四、核销单网上交单、关单报送(交单5个工作日后去外管局代客核销)


1. 出口核销单交给货代公司报关一个月后送回,送回的资料有:a,关单两联(核销专用联、退税专用联);b,核销单
2. 网上交单、关单报送

交单步骤:登陆电子口岸—>出口收汇—>左栏“交单”—>查找—>点击需要交单的核销单号码—>在右边栏上方点“交单”—>确定成功后—>返回主页(交单步骤完成)

关单报送步骤:返回主页后—>出口退税—>数据报送—>查询报送—>查找(a.输入关单后9位,按设定查询条件,再点查找;b.或者输入关单上出口日期如20071206,按设定查询条件,点查找。)—>找到关单号码后,点击进入—>有栏上方点“报送”—>确定报送成功后—>返回主页—>退出系统



五、代客核销(单位:外管局;地点:同上;负责人:外面柜台几位MM)
准备以下资料:


1.填写代客核销表(填入核销单号,金额;银行水单号及水单上的金额,可多票一起核销,不得隔行填写,此表一式三份)
2.核销单
3.关单(核销专用联)
4.银行水单(每次电汇到帐时,把核销单号报给银行,让银行打出此票对应的水单,有的客户一票电汇多次,就得打出多次的水单。此任务可分配给每个业务员,领进账单当日就可打出水单)
5.U盘一个(一定要U盘,公务员办事非常严格,如果是MP3,就得让你多跑一趟了)


注:代客核销每份核销单收取6元的费用,4-5个工作日后(MM会通知你什么时候来领),要去外管局领回核销单等资料,保存起来,备查。

除了代客核销外,企业可以填写网上核销申请,交100元,培训网上核销,这样就不用老往外管局奔跑了。具体细节我没申请过,还请有经验的YY补充下。


六、代理退税(单位:国政税务师事务所;地点:滨北中行站后面的官仕路不二斋面馆旁3楼;负责人:外贸出口部)
准备以下资料:


1.退税封皮(去滨北市政府建行旁的税保大厦1楼柜台购买)
2.进项增值税发票(工厂开具后,须马上去湖里税务1楼柜台认证发票抵扣联,或者滨北市政府建行旁的税保大厦2楼也可认证)
3.出口货物专用发票(企业自己打印的,排好的word模板需要的话PM我,对应关单上内容修改各项数据;打印完,取出第2张税务联,盖公章后退税用)
4.关单(退税专用联)
5.带上公章(有经验后,就知道在几张白纸(打印汇总表等所用)的相应位置盖公章就可以不带公章了)



总结:
1. 出口一定要180天内收汇,210天内核销。(若遇90天信用证的远期收汇没关系,规定期限还没到,但退税那边一定要90天内申报)
2.退税以关单上的出口日期为准,90天内申报退税,过期则视同内销,还须交17%的增值税。
若退税缺进项发票,无法申报时,可先提供发票号,即可申报退税。




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